Assurances sociales en Suisse

Le système suisse d’assurances sociales constitue l’un des plus complets d’Europe. Il repose sur un principe de solidarité nationale, impliquant que chaque personne active contribue à la couverture des principaux risques sociaux : vieillesse, invalidité, maternité, accidents, perte de gain ou chômage.

En tant qu’employeur en Suisse, il est indispensable de connaître en détail les assurances sociales obligatoires et leurs modalités d’application. Une bonne gestion de ces assurances garantit non seulement la sécurité juridique et sociale des salariés, mais aussi une image professionnelle et responsable de votre entreprise. La mise en place de solutions comme un bureau virtuel peut également renforcer cette image moderne et flexible de l’entreprise, tout en facilitant la gestion administrative.

Ce guide a pour objectif de présenter les principales assurances sociales suisses, les conditions d’assujettissement, les cotisations, les prestations offertes, ainsi que les rôles respectifs de l’employeur et de l’assuré. Il s’adresse à toute organisation, quelle que soit sa taille ou son secteur d’activité.

L’AVS est le pilier fondateur de la prévoyance suisse. Elle offre une protection financière en cas de retraite ou de décès. Elle concerne toutes les personnes domiciliées ou exerçant une activité lucrative en Suisse. Ceux qui envisagent de créer une SARL en Suisse doivent ainsi anticiper les implications de l’AVS dès la planification de leur activité, afin d’assurer une couverture conforme aux exigences légales.

L’employeur est tenu de prélever la cotisation AVS sur le salaire brut et d’y ajouter sa propre part. Le total des cotisations AVS/AI/APG représente environ 10,6 % du revenu brut, réparti à parts égales entre employeur et salarié.

En cas de lacunes de cotisations, la rente peut être réduite proportionnellement. Il est donc essentiel d’assurer une déclaration salariale rigoureuse et sans interruption.

L’Assurance Invalidité (AI) fait partie intégrante du premier pilier. Elle vise à prévenir et compenser les situations d’incapacité durable de travail, qu’elles soient dues à une maladie physique, psychique ou à un accident.

Public concerné

L’affiliation est automatique pour toute personne soumise à l’AVS. Ainsi, salariés, indépendants et non-actifs cotisent tous à l’AI, au même taux que pour l’AVS.

L’objectif prioritaire de l’AI est de favoriser l’autonomie et le retour à l’emploi, en réduisant le recours aux prestations passives. C’est une approche moderne et humaine de la sécurité sociale.

L’Allocation pour perte de gain (APG) est destinée à indemniser les personnes dont l’activité professionnelle est interrompue temporairement pour des raisons précises.

Comme l’AVS et l’AI, l’APG est financée par des cotisations obligatoires, déduites du salaire brut. L’employeur verse la moitié de la cotisation et la prélève à parts égales sur la rémunération du salarié.

Les personnes sans activité lucrative, mais domiciliées en Suisse, doivent également verser une cotisation annuelle minimale, afin de préserver leurs droits sociaux.

Les allocations sont versées sous forme d’indemnités journalières, dont le montant dépend du revenu moyen antérieur. Ces indemnités permettent d’éviter une perte financière brutale pour les personnes concernées. Pour les jeunes parents, cela facilite la conciliation entre vie familiale et vie professionnelle, tout en assurant la continuité de leur couverture sociale.

Le congé maternité prévoit par exemple une durée d’indemnisation de 14 semaines à 80 % du salaire, tandis que le congé paternité couvre 14 jours au même taux. Depuis 2023, la loi prévoit également une indemnisation du congé d’adoption.

La LPP, ou « 2e pilier », complète l’AVS/AI et a pour but de maintenir un niveau de vie acceptable après la retraite, en cas d’invalidité ou de décès. Elle est obligatoire pour tous les salariés qui perçoivent plus de CHF 22’050 par an chez le même employeur.

Le revenu soumis à cotisation est celui situé entre le salaire annuel coordonné minimum et maximum (environ CHF 3’675 à CHF 88’200).

Les institutions de prévoyance peuvent proposer des prestations supérieures aux minimas légaux. Cela peut constituer un avantage concurrentiel non négligeable, notamment pour les porteurs de projet qui souhaitent procéder à la création société dans un canton comme Genève.
Ces régimes « surobligatoires » constituent un atout concurrentiel pour les entreprises qui souhaitent fidéliser leurs talents.

La LPP ne se limite pas à une simple obligation légale. Elle constitue également un outil stratégique de gestion des ressources humaines. En proposant des prestations surobligatoires, les entreprises peuvent se positionner comme employeurs attractifs, notamment dans les secteurs concurrentiels où le recrutement de profils qualifiés est difficile.

Les plans surobligatoires peuvent inclure :

Certains employeurs vont même jusqu’à offrir des solutions de libre passage intégrées, ou des services de conseil en prévoyance pour aider leurs collaborateurs à planifier leur avenir financier. Ce type d’accompagnement est particulièrement apprécié par les employés proches de la retraite ou confrontés à des changements familiaux majeurs.

Dans un contexte où les attentes des travailleurs évoluent, la prévoyance professionnelle devient un levier de différenciation essentiel. Elle reflète l’engagement de l’entreprise envers la durabilité sociale, la préparation à long terme et le bien-être global de ses équipes.

La LAA couvre les conséquences des accidents professionnels et non professionnels, ainsi que des maladies professionnelles. Elle est obligatoire pour tous les salariés dès le premier jour de travail, même pendant la période d’essai.

Les primes pour les accidents professionnels sont prises en charge par l’employeur. Celles liées aux accidents non professionnels sont à la charge du salarié. L’entreprise peut contracter l’assurance via la SUVA ou un assureur privé agréé.

La LAA constitue un pilier de sécurité essentiel dans le quotidien professionnel, notamment dans les secteurs à risque comme le bâtiment, l’industrie ou la logistique.

L’assurance chômage en Suisse constitue un dispositif indispensable de protection sociale. Elle vise à garantir un revenu de remplacement aux travailleurs ayant perdu involontairement leur emploi, tout en les accompagnant activement vers un retour à l’activité professionnelle.

Sont assurées toutes les personnes qui :

Les indépendants ne sont pas couverts par l’AC dans le régime ordinaire, sauf s’ils ont auparavant exercé une activité salariée couverte.

Le montant de l’indemnité correspond à :

La durée maximale d’indemnisation varie entre 200 et 520 jours, selon la durée de cotisation et la situation personnelle. Des jours supplémentaires peuvent être octroyés en cas de formation ou de reconversion professionnelle.

L’assuré doit s’inscrire immédiatement auprès d’un Office régional de placement (ORP), se rendre disponible, chercher activement un emploi et accepter les offres raisonnables.

L’ORP propose un accompagnement personnalisé, incluant :

Ce dispositif favorise une réinsertion rapide et durable, tout en limitant les effets sociaux et économiques du chômage pour les individus comme pour l’économie nationale. C’est d’ailleurs un aspect à ne pas négliger lors d’une Analyse SWOT, afin de prendre en compte les opportunités et les menaces liées aux fluctuations du marché du travail.

Le système d’assurances sociales suisses forme une structure cohérente, solidaire et rigoureusement encadrée, assurant à chaque travailleur une protection adaptée aux risques de la vie active.

Pour les employeurs, maîtriser ces mécanismes est essentiel : il s’agit d’un devoir légal mais aussi d’un acte de gestion responsable. Une bonne connaissance des prestations, des taux de cotisation, des caisses compétentes et des obligations déclaratives permet d’éviter les erreurs, les sanctions et de renforcer la relation employeur-employé.

En parallèle, offrir des régimes complémentaires (LPP surobligatoire, couverture accident renforcée, soutien aux congés parentaux) constitue une véritable valeur ajoutée en matière de marque employeur.

Face aux évolutions démographiques, numériques et économiques, les assurances sociales resteront un socle fondamental de cohésion dans le monde du travail suisse. Leur compréhension et leur optimisation sont aujourd’hui des enjeux RH stratégiques majeurs. Pour les entrepreneurs qui souhaitent créer une GmbH en Suisse, intégrer ces aspects dès le départ permet d’éviter des erreurs coûteuses et de bâtir une structure solide et pérenne.