Berufliche Ausgaben: Abzüge für Verpflegungskosten im Überblick

Verpflegungskosten entstehen in der Schweiz durch berufsbedingte auswärtige Mahlzeiten und sind unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar. Auch im Jahr 2025 können Arbeitnehmer den Verpflegungskosten Abzug Schweiz geltend machen, sofern sie nachweislich höhere Kosten für Mahlzeiten haben. Besonders bei Schichtarbeit und Nachtschicht sind zusätzliche Pauschalen anwendbar. Im folgenden Artikel werden die aktuellen Pauschalen und Abzugsmöglichkeiten detailliert erläutert. Auch bei verwandten Themen wie der Private Nutzung eines Geschäftsfahrzeugs gelten spezifische steuerliche Regelungen, die dokumentiert werden müssen.

In der Schweiz können Arbeitnehmer auch 2025 Verpflegungskosten steuerlich absetzen, wenn diese die üblichen Ausgaben übersteigen. Die Verpflegungskosten Pauschale 2025 beträgt weiterhin CHF 15.- pro Arbeitstag, sofern keine firmeneigene Kantine genutzt wird. Bei Nutzung einer Kantine reduziert sich der Abzug auf CHF 7.50 pro Tag.

Für auswärtig tätige Arbeitnehmer besteht die Möglichkeit, den Verpflegungskosten Abzug Kantine geltend zu machen, vorausgesetzt, dies wird im Lohnausweis korrekt vermerkt. Wichtig ist auch die Unterscheidung zwischen regulären Arbeitstagen und Nachtschichten, da für Letztere spezielle Pauschalen gelten.

Die Verpflegungskosten Regelung Schweiz sieht vor, dass der jährliche Maximalabzug weiterhin CHF 3'200 beträgt. Ähnliche Prinzipien der steuerlichen Rücklagenbildung gelten auch für die Bilanz Rückstellungen, bei denen ebenfalls eine sorgfältige Schätzung erforderlich ist. Eine lückenlose Dokumentation und Nachweisführung bleiben erforderlich, um den Abzug steuerlich geltend zu machen.

Arbeitnehmer, die im Jahr 2025 in der Nachtschicht tätig sind, haben Anspruch auf eine zusätzliche Verpflegungskosten Pauschale in Höhe von CHF 15.- pro Nachtschicht. Diese ist weiterhin steuerlich absetzbar, sofern die Verpflegungskosten Nachtschicht Schweiz im Lohnausweis korrekt ausgewiesen werden.

Auch bei Schichtarbeit gelten weiterhin spezielle Regelungen: Arbeitnehmer, die aufgrund ihrer Arbeitszeiten keine Mahlzeiten zu Hause einnehmen können, dürfen die Verpflegungskosten steuerlich absetzbar Schweiz geltend machen. Die Höhe des Abzugs richtet sich wie bisher nach Anzahl und Dauer der Schichten. Dies gilt unabhängig davon, ob zusätzlich Sponsoring und Spenden in der Buchhaltung erfasst werden, da diese separat steuerlich behandelt werden.

Ein Arbeitnehmer arbeitet im Jahr 2025 in der Nachtschicht und nimmt regelmäßig Mahlzeiten außer Haus ein. Die Verpflegungskosten Berechnung Beispiel zeigt, wie der Abzug ermittelt wird. Angenommen, es fallen 20 Nachtschichten im Jahr an, für die jeweils CHF 15.- abgezogen werden können. Zusätzlich nutzt der Arbeitnehmer eine Kantine an 150 Arbeitstagen mit einem Pauschalabzug von CHF 7.50 pro Tag.

Tabelle 1: Verpflegungskosten Berechnung 2025

Gesamtabzug: CHF 1'425.-
Auch die korrekte Ausweisung von Verpflegungspauschalen kann ähnlich wie bei der Die Buchhaltung von Darlehensverträgen von Bedeutung für die steuerliche Transparenz sein.
Die Verpflegungskosten Pauschale Lohnausweis muss weiterhin dokumentiert werden, um die steuerlichen Vorteile im Jahr 2025 geltend zu machen.

Die Verpflegungskosten Regelung Schweiz 2025 bietet Arbeitnehmern weiterhin die Möglichkeit, beruflich bedingte Verpflegungskosten steuerlich abzusetzen. Ob Nachtschicht, Schichtarbeit oder Pendlerpauschale – durch eine korrekte Berechnung und Dokumentation können Arbeitnehmer auch im neuen Steuerjahr von den Pauschalen profitieren. Eine sorgfältige Erfassung der Verpflegungskosten Abzug Schweiz im Lohnausweis ist dabei unerlässlich, um den maximalen Steuerabzug geltend zu machen. Zudem sollte man sich regelmäßig über den gültigen MWST-Satz informieren, da dieser auch bei Verpflegungsleistungen relevant sein kann.

Wer seine Verpflegungsaufwendungen optimieren möchte, sollte auch prüfen, ob eine Kapitalerhöhung steuerlich sinnvoll vorbereitet werden kann.