Der Umzug
Pauschalbesteuerung
Der Steuerhebel, der das ganze Bild umformen kann: Kanton, Ruling und Aufenthaltsbewilligung.
PauschalbesteuerungWohnsitznahme
in der Schweiz (Relocation)
Der Umzug einer vermögenden Person in die Schweiz ist keine Logistik, sondern eine Struktur. Woran die meisten scheitern, ist selten das Zügeln. Es ist die getrennte Entscheidung über Wohnsitz, Steuerbasis und die bestehenden Gesellschaften, die sich am Ende widersprechen. Wir sehen zuerst das ganze Bild (Wohnsitz, Steuer, Beteiligungen, Nachfolge) und gestalten jeden Teil so, dass er zu den anderen passt. Ziel ist eine Wohnsitznahme, die durchführbar, effizient und belastbar gegen Prüfung ist, nicht ein reizvoller Plan, der in der Praxis auseinanderfällt.
Marcus Altenburg,
Veröffentlicht
Auf einen Blick
Der Umzug als eine Planung, nicht drei.
Wohnsitz, Steuer und Struktur, zusammen gelöst.
- Umfasst
- Wohnsitz, Steuerbasis, Gesellschaften
- Dazu
- Nachfolge, Bankverbindung, Governance
- Gebaut für
- Effizienz & Belastbarkeit
- Gestaltet mit
- dem Übergang im Blick
- Am besten
- vor den grossen Ereignissen
Das Wesentliche
Was Wohnsitznahme für Vermögende ist
Wohnsitznahme in der Schweiz ordnet für eine vermögende Person den Wohnsitz, die Steuerbasis und die bestehenden Gesellschaften, Beteiligungen und die Nachfolge zu einem kohärenten Ganzen, zusammen beantwortet statt als getrennte Entscheidungen. Sie stützt sich auf das Schweizer Privatrecht und den Steuerrahmen, damit die Teile einander verstärken: die Holding mit Blick auf die Nachfolge gestaltet, der Wohnsitz mit Blick auf die Steuer. Ziel ist eine Struktur, die effizient, belastbar gegen Prüfung und über einen Übergang dauerhaft ist. Wir behandeln die Beratung, nicht die Behördenverwaltung oder das Zügeln.
Für wen sie gedacht ist
- vermögende Personen, die den Wohnsitz in die Schweiz verlegen;
- Familien, die vor einem Umzug, Verkauf oder einer Nachfolge stehen;
- Unternehmer, die operatives und privates Vermögen halten;
- Familien, die einen dauerhaften Generationenübergang planen.
Wo sie hineingehört
Die Wohnsitznahme ist die Drehscheibe für die Pauschalbesteuerung, die Nachfolge und ein Family Office.
Die Bausteine
Was der Umzug umfasst
Der Umzug ist eine Reihe von Teilen, jeder im Licht der anderen gewählt. Die Kohärenz (nicht ein einzelner Teil) ist es, was ihn funktionieren lässt.
| Baustein | Gestaltet mit Blick auf |
|---|---|
| Aufenthalt & Wohnsitz | Staatsangehörigkeit, Tätigkeit, Kanton |
| Steuerbasis | ordentlich oder pauschal, Kanton, Abkommen |
| Bestehende Gesellschaften | Wegzugs- und CFC-Regeln, Substanz |
| Nachfolge & Schutz | Pflichtteil, Erbschaftssteuer, Kontinuität |
Optimieren Sie einen dieser Teile isoliert, schadet er meist einem anderen: eine Steuerbasis, die für sich gewählt ist und die Nachfolge erschwert, ein Wohnsitz, der für die Lebensweise gewählt ist und die Steuer auf alles umformt. Wir gestalten die Teile zusammen, damit jeder ins Ganze passt. Das ist der Unterschied zwischen einer Struktur und einer Liste.
Wie es läuft
Wie wir ihn planen
Das ganze Bild kartieren, die Struktur entwerfen, die Teile bauen, dann laufend koordinieren.
- Schritt 1
Das Ganze kartieren
Die Familie, das Vermögen, die Gesellschaften, den Wohnsitz und die Ziele als ein Bild verstehen.
- Schritt 2
Die Struktur entwerfen
Wohnsitz, Steuerbasis, Gesellschaften und Nachfolge zusammen gestalten, auf Effizienz und Belastbarkeit.
- Schritt 3
Die Teile bauen
Die Wohnsitzbegründung, die Steuerbasis, den Nachlassplan und jede Stiftung oder Holding passend zum Entwurf umsetzen.
- Laufend
Koordinieren & anpassen
Die Struktur über die Administration und, wo es passt, ein Family Office führen und überprüfen, wenn sich Familie und Regeln ändern.
Budget
Was es kostet
Die Entwurfsarbeit wird auf die Komplexität der Familie und der Struktur zugeschnitten; das Bauen und Führen der Teile (Wohnsitzbegründung, Steuerbasis, Nachlassplan, Gefässe, Administration) wird daneben offeriert. Eine einmal kohärent entworfene Struktur ist über die Zeit weit günstiger als die Konflikte, Nachbesteuerungen und Streitigkeiten, die eine stückweise erzeugt.
Wir umreissen und offerieren gegen die Situation. Den Preis nennen wir auf Anfrage.
Umzug besprechen
Was Sie brauchen
Was eine tragfähige Struktur voraussetzt
Eine Wohnsitzstruktur, die effizient ist und hält, ruht auf:
- dem zusammen entworfenen Ganzen, nicht Stück für Stück;
- echter Substanz und realen wirtschaftlichen Gründen;
- einer über Steuer und Nachfolge abgewogenen Wohnsitzposition;
- einem Nachfolgeplan, der Kontrolle tatsächlich überträgt;
- einer Governance, die den Generationenübergang übersteht.
Aggressiv und fragil verliert gegen effizient und belastbar
Die Strukturen, die scheitern, sind die aggressiven: künstliche Holdings ohne Substanz, ein Ergebnis nahe null Steuer, getrimmt durch Arrangements, die Missbrauchsregeln und Transparenzmeldungen heute aushebeln, ein Entwurf, der nur funktioniert, bis er geprüft wird. Sie sind nicht effizient: Eine Struktur, die unter Prüfung zusammenfällt und Nachbesteuerung, Bussen und Streit auslöst, war nie effizient. Die dauerhaften Strukturen optimieren innerhalb dessen, was echt ist: reale Substanz, reale Gründe, legitime Erleichterungen und dokumentierte Wohnsitzentscheidungen. Nur dieses Ziel lohnt den Aufwand, und wir strukturieren offen darauf hin.
Warum Goldblum
Die Struktur in der Praxis
Den Gesamtzusammenhang zu halten, die Teile passend zu gestalten und die Struktur laufend zu führen, auf Effizienz, Belastbarkeit und Dauerhaftigkeit, ist die Kernarbeit der Kanzlei.
Aus einer Hand
Ein Bild, nicht viele Berater
Die Struktur als kohärentes Ganzes von einer Kanzlei entworfen, damit die Teile zueinander passen, statt sich zu widersprechen.
Belastbar
Echt, nicht künstlich
Auf realer Substanz und realen Gründen gebaut, dokumentiert: effizient und dauerhaft unter Prüfung, nicht aggressiv und fragil.
Dauerhaft
Für den Übergang gestaltet
So strukturiert, dass sie weiterläuft, wenn die Kontrolle auf die nächste Generation übergeht, nicht von einer Person abhängig.
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FAQ
Wohnsitznahme in der Schweiz: häufige Fragen.
01Was bedeutet Wohnsitznahme für eine vermögende Person?
Wohnsitznahme in der Schweiz ist für eine vermögende Person keine Umzugslogistik, sondern eine Struktur. Sie verbindet drei Entscheidungen zu einer: die Aufenthaltsbewilligung, die von Ihrer Staatsangehörigkeit und Erwerbstätigkeit abhängt; die Steuerbasis, ordentlich oder pauschal, sofern Sie qualifizieren und keine Schweizer Erwerbstätigkeit aufnehmen; und was mit Ihren bestehenden Gesellschaften, Beteiligungen und Ihrer Nachfolge geschieht, sobald sich Ihr Wohnsitz ändert. Wir behandeln nicht die Behördenverwaltung oder das Zügeln, sondern die Beratung, die dafür sorgt, dass Wohnsitz, Steuer und Struktur als eine belastbare Planung zusammenpassen, statt als eine Reihe getrennter Entscheidungen, die sich widersprechen.
02Warum Wohnsitz, Steuer und Struktur zusammen planen?
Weil die Teile aufeinander wirken und das Optimieren eines einzelnen den anderen oft schadet. Der gewählte Kanton bestimmt nicht nur den laufenden Steuersatz, sondern auch die Erbschaftssteuerbelastung und, bei der Pauschale, den Mindestansatz. Ein Wohnsitzwechsel ändert die Besteuerung Ihrer Gesellschaften, mitunter erheblich, über Regeln zur beherrschten ausländischen Gesellschaft und zur Wegzugsbesteuerung im Land, das Sie verlassen. Und der Wohnsitz treibt das Erbrecht und den Güterstand. Wer diese getrennt entscheidet, endet mit einzeln sinnvollen Beschlüssen, die als Ganzes im Widerspruch stehen. Wir wägen sie zusammen ab, damit die Struktur der Person folgt, statt einen ungeplanten Steuertatbestand auszulösen.
03Welche Steuerbasis passt zur Wohnsitznahme?
Zwei Wege stehen nebeneinander: die ordentliche Besteuerung nach tatsächlichem Einkommen und Vermögen und die Pauschalbesteuerung, bei der eine qualifizierende ausländische Person nach ihrem Lebensaufwand besteuert wird, sofern sie in der Schweiz nicht erwerbstätig ist. Welcher Weg günstiger ist, hängt von den Verhältnissen und vom Kanton ab, und die ehrliche Antwort ist nicht immer die Pauschale. Wir modellieren beide Wege über die relevanten Kantone gegen einen realistischen Wohnsitz, bevor etwas festgelegt wird, damit die Wahl auf den Zahlen beruht und nicht auf einer Schlagzeile. Die Aufwandbesteuerung behandeln wir vertieft auf der Seite zur Pauschalbesteuerung.
04Was geschieht mit meinen bestehenden Gesellschaften?
Ein Wohnsitzwechsel kann die steuerliche Behandlung Ihrer Gesellschaften und Beteiligungen verändern, und zwar an zwei Enden: im Land, das Sie verlassen, über Wegzugs- und CFC-Regeln, und im neuen Wohnsitzland, wo Ort der Geschäftsleitung und Ansässigkeit neu zu beurteilen sind. Für manche Strukturen ist Behalten richtig, für andere Verlegen oder Umbauen. Diese Beurteilung gehört vor den Umzug, nicht danach, weil sich viele Optionen schliessen, sobald der Wohnsitz begründet ist. Wir koordinieren den persönlichen Umzug mit der gesellschafts- und steuerrechtlichen Seite, damit die Struktur mit der Person zieht und keine steuerbare Realisierung auslöst, wo das vermeidbar ist.
05Wie fügt sich die Nachfolge in die Wohnsitznahme ein?
Der Wohnsitz treibt das anwendbare Erbrecht, den Pflichtteil und die kantonale Erbschaftssteuer, weshalb die Nachfolge Teil der Umzugsplanung ist und nicht ein späteres Anhängsel. Eine ausländische Person mit Wohnsitz in der Schweiz kann in gewissen Grenzen ihr Heimatrecht für den Nachlass wählen, und der Wohnsitzkanton bestimmt die Erbschaftssteuerbelastung. Wer den Umzug ohne Blick auf die Nachfolge plant, kann feststellen, dass die neue Ansässigkeit Pflichtteile und Steuern auslöst, die eine vorausschauende Planung vermieden hätte. Wir binden die Nachlassplanung in die Wohnsitznahme ein, damit beide Systeme zusammenpassen.
06Was macht eine Struktur belastbar gegen Prüfung?
Eine belastbare Struktur beruht auf echter Substanz und realen Gründen, dokumentiert, damit sie der Prüfung durch Steuerbehörden, Abkommenspartner und, mit der Zeit, Erben und Gläubiger standhält. Das bedeutet Gesellschaften mit tatsächlicher Substanz statt Briefkastenfirmen, einen realen Wohnsitz, Transaktionen zu Marktbedingungen und eine klare Aufzeichnung, warum die Struktur besteht. Das Gegenteil, eine künstliche Struktur allein zur Steuerreduktion, ohne Substanz oder wirtschaftliche Logik, ist zunehmend anfällig für Missbrauchsregeln, Substanzprüfungen und Transparenzmeldungen und scheitert, sobald sie geprüft wird. Wir bauen auf Belastbarkeit, weil eine Struktur, die unter Prüfung zusammenfällt, nie effizient war.
07Bedeutet eine gute Struktur, keine Steuer zu zahlen?
Nein, und eine Struktur, die das verspricht, sollte mit Misstrauen betrachtet werden. Ziel ist eine Steuerposition, die effizient und, entscheidend, tragfähig ist: eine, die legitime Erleichterungen, Wohnsitz- und Eigentumsentscheidungen sowie Abkommenspositionen nutzt und die einer Prüfung standhält. Eine Struktur, die durch Künstlichkeit auf nahezu null Steuer getrimmt ist, stützt sich typischerweise auf Arrangements, die Missbrauchsregeln und Transparenzmeldungen heute aushebeln, und trägt echtes Risiko von Nachbesteuerung, Bussen und Streit. Effizient und belastbar schlägt aggressiv und fragil jedes Mal. Wir optimieren innerhalb dessen, was echt und dauerhaft ist, und sagen offen, dass dies das richtige Ziel ist, nicht der tiefstmögliche Schlagzeilensatz.
08Wann ist der richtige Zeitpunkt zu strukturieren?
Vor den Ereignissen, die schwer rückgängig zu machen sind (ein Umzug, ein Unternehmensverkauf, eine Nachfolge, ein grosses Liquiditätsereignis), weil Strukturierung im Voraus weit wirksamer ist als nachträglich angepasst. Sind Vermögenswerte einmal verkauft, ist der Wohnsitz begründet oder ist Vermögen übergegangen, schliessen sich viele Optionen. Die besten Strukturen entstehen, solange die Familie noch Spielraum hat, was meist früher ist, als man annimmt. Gleichwohl kann und soll eine bestehende Struktur, die inkohärent geworden ist, überprüft und bereinigt werden. Wir helfen bei beidem: vorausplanen vor den Ereignissen, die zählen, und Strukturen entwirren, die getrennte Entscheidungen in Widerspruch gebracht haben.
09Muss ich für die Wohnsitznahme in die Schweiz reisen?
Die Beratung und Planung erledigen wir aus der Ferne, ohne dass Sie dafür reisen müssen; die Modellierung der Steuerbasis, das Abstimmen der Struktur und die Koordination der Nachfolge laufen im Voraus. Für die tatsächliche Wohnsitzbegründung und die Aufenthaltsbewilligung sind je nach Staatsangehörigkeit und Kanton persönliche Schritte nötig, die wir vorbereiten und begleiten, aber nicht als Behördenverwaltung ersetzen. Wichtig ist, dass die Struktur steht, bevor der Wohnsitz begründet ist, weil sich danach viele Optionen schliessen. Wir richten die Reihenfolge so ein, dass der Umzug durchführbar ist und keine vermeidbaren Steuerfolgen auslöst.
10Kann Goldblum die ganze Struktur entwerfen und führen?
Ja, das ist der Kern der Kanzlei. Wir entwerfen die Struktur als Ganzes und bauen und führen dann ihre Teile: die Wohnsitz- und Steuerposition, die Holdinggesellschaften und ihre Administration, den Nachfolgeplan, die schützenden Gefässe und die Bankverbindung. Weil dieselbe Kanzlei das ganze Bild hält, sind die Teile so gestaltet, dass sie zueinander passen, statt von getrennten Beratern zusammengetragen zu werden, die nie miteinander sprechen. Wir bauen auf Effizienz und Belastbarkeit, mit dem Generationenübergang im Blick, und koordinieren die Struktur laufend, über die Gesellschaftsadministration und, wo es passt, ein Family Office. Das Ergebnis ist eine kohärente, dauerhafte Struktur statt eines Stapels einzeln sinnvoller Entscheidungen.
Planen Sie einen Umzug in die Schweiz — und die Struktur dahinter?
Schildern Sie uns die Form der Verhältnisse Ihrer Familie. Ein Partner entwirft das Ganze (Wohnsitz, Steuer, Gesellschaften und Nachfolge), effizient, belastbar und dauerhaft.