Steuerberatung
Schweiz, aus einer Hand

Die Schweiz ist steuereffizient, doch die Effizienz liegt im Detail: im Kanton, im Beteiligungsabzug, im Ruling, das Sie einholen, bevor Sie handeln. Wir führen Unternehmenssteuer, MWST und die grenzüberschreitende DE–CH-Betreuung zusammen, modellieren den realen effektiven Satz für Ihre Struktur und holen die Auskünfte ein, die aus einem Plan Sicherheit machen.

Marcus AltenburgMarcus Altenburg, Managing Partner Veröffentlicht
Was wir betreuen

Steuern, MWST und die Grenze: ein Team, eine Position.

Beginnen Sie bei der Unternehmenssteuer, der MWST oder der grenzüberschreitenden Frage. Sie hängen ohnehin zusammen.

Leistungen im Detail

Vier Felder der Schweizer Steuerberatung — für Firmen und Gruppen.

Vom kantonalen Effektivsatz-Modell der Unternehmenssteuer über die MWST-Registrierung bis zur DE–CH-Betreuung und zur Ergänzungssteuer für grosse Gruppen. Beginnen Sie beim Thema, das Ihrer Frage am nächsten kommt; die übrigen greifen darin.

Der Kern01

Unternehmenssteuer & Gewinnsteuer

Unternehmens- und Gewinnsteuer nach dem Kanton, den Sie wählen: Modellierung des effektiven Satzes, Beteiligungsabzug, Patentbox und F&E-Förderung, die Entlastungen, die den Satz tatsächlich bewegen.

Zur Unternehmenssteuer
Indirekte Steuer02

MWST-Registrierung Schweiz

Schweizer MWST ab der Schwelle von CHF 100'000: Registrierung, MWST-Nummer, Steuervertretung für ausländische Anbieter und die periodischen Abrechnungen zum Normalsatz von 8,1 %.

Zur MWST-Registrierung
Deutschland–Schweiz03

Grenzüberschreitend DE–CH

Für Grenzgänger, Wegzug und Zuzug im Verhältnis Deutschland–Schweiz: das Doppelbesteuerungsabkommen, die Quellensteuer und die Substanz, die eine Struktur auch gegenüber dem deutschen Fiskus trägt.

Zur grenzüberschreitenden Beratung
Grosse Gruppen04

Pillar Two (OECD-Mindeststeuer)

Prüfung des Anwendungsbereichs und Wirkungsmodell für die OECD-Mindeststeuer von 15 % und die Schweizer Ergänzungssteuer, samt der Substanz, die die Regeln nun von erfassten Gruppen verlangen.

Zu Pillar Two
Die Entscheidung

Die Schweiz ist effizient — doch der Kanton bestimmt, wie viel.

Dass die Schweiz steuergünstig ist, stimmt und hilft für sich allein wenig, denn der Satz, der für Sie gilt, hängt davon ab, wo die Gesellschaft sitzt und wie sie strukturiert ist. Die kombinierte Gewinnsteuer reicht von rund 11,9 % in den tiefsten Kantonen bis etwa 21 % in den höchsten, und der Beteiligungsabzug kann den effektiven Satz auf Beteiligungserträge weit darunter führen. Die Reformen der letzten Jahre haben die alten Sonderregime beseitigt und durch substanzbasierte Anreize ersetzt: Patentbox und F&E-Förderung, die reale Tätigkeit belohnen. Die Arbeit besteht darin, Kanton und Entlastungen bewusst zu wählen und die Behandlung mit einem Ruling festzuhalten.

Schweizer Unternehmenssteuer, indikativ (Stand: 01.07.2026). Die effektiven Sätze hängen von Kanton, Tätigkeit und Entlastungen ab.
PositionIndikative Grösse
Kombinierte Gewinnsteuer~11,9 %–21 % nach Kanton
Steuergünstige KantoneZug, Nidwalden, Luzern unter anderen
Beteiligungsabzugentlastet qualifizierende Dividenden & Kapitalgewinne
MWST-Normalsatz8,1 % (Registrierung ab CHF 100'000)
Pillar-Two-Mindestsatz15 % Ergänzung für Gruppen > EUR 750 Mio.
Holdingprivilegabgeschafft (STAF 2020), ordentliches Regime + Entlastung

Das sind Ausgangspunkte, nicht Ihre Antwort. Der effektive Satz hängt von der Tätigkeit, der Finanzierung und dem Kanton ab, in dem Sie sich niederlassen. Diese Entscheidung wird bei der Firmengründung günstiger richtig getroffen als später korrigiert. Wir modellieren ihn für Ihren Fall und sichern, wo es zählt, die Behandlung über ein Steuerruling, damit die Zahl bestätigt und nicht bloss erhofft ist.

Steuer und Substanz gehören zusammen

Ein tiefer Satz ist nur sicher, wenn die Struktur die Substanz hat, ihn zu verteidigen. Wir verbinden die Steuerposition mit der Präsenz und der Führung vor Ort, die sie tragen, damit die Effizienz auch dann standhält, wenn eine Steuerbehörde oder ein Abkommenspartner genau hinsieht. Gerade bei grenzüberschreitenden Sachverhalten prüft der deutsche Fiskus, ob der in der Schweiz gebuchte Gewinn durch Schweizer Tätigkeit gedeckt ist.

Massgebliche Quellen: die eidgenössische Steuerinformation finden Sie auf estv.admin.ch, und die MWST- und Steuergesetze sind auf fedlex.admin.ch konsolidiert.

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Mit wem Sie arbeiten

Über uns

Eine unabhängige Schweizer Kanzlei für Treuhand und Finanzmarktrecht: das Team, das die Steuerposition modelliert und laufend mit Ihnen führt.

Über die Kanzlei
FAQ

Steuerberatung Schweiz: häufige Fragen.

01Wie viel Steuern zahlt eine Schweizer Firma?
Die kombinierte Gewinnsteuer aus Bund, Kanton und Gemeinde liegt je nach Kanton typischerweise zwischen rund 11,9 % und 21 %, wobei steuergünstige Kantone wie Zug am unteren Ende liegen. Der effektive Satz hängt zusätzlich vom Beteiligungsabzug, von Verlustvorträgen und von der Tätigkeit ab. Wir modellieren den realen effektiven Satz für Ihre Struktur und Ihren Kanton, statt eine Schlagzeile zu nennen. Die Spanne zwischen den Kantonen ist gross genug, um sie zu planen.
02Was ist ein Steuerruling, und sollte ich eines einholen?
Ein Steuerruling ist eine verbindliche schriftliche Auskunft der kantonalen Steuerverwaltung dazu, wie eine konkret geplante Transaktion oder Struktur besteuert wird. Es ist kein Schlupfloch, sondern Sicherheit, eingeholt bevor Sie handeln, und die Schweizer Behörden erteilen es bei sauber dargestellten Sachverhalten regelmässig. Ein Ruling lohnt sich, wo die steuerliche Behandlung wesentlich und nicht offensichtlich ist: Zuzug, Umstrukturierung, Finanzierung, IP oder eine unübliche Struktur. Wir formulieren und verhandeln es, damit die Antwort feststeht, bevor Kapital fliesst.
03Ab wann muss sich eine Firma für die MWST registrieren?
Eine MWST-Registrierung wird obligatorisch, sobald der weltweite Umsatz aus steuerbaren Leistungen CHF 100'000 pro Jahr erreicht; darunter ist die freiwillige Anmeldung möglich, wo sich der Vorsteuerabzug lohnt. Der Normalsatz beträgt 8,1 %, mit reduzierten Sätzen für bestimmte Güter und Leistungen. Auch ausländische Unternehmen, die in die Schweiz liefern, können erfasst sein. Wir übernehmen die Registrierung, die Bestellung eines Steuervertreters, wo nötig, und die laufenden Abrechnungen.
04Was ist der Beteiligungsabzug?
Der Beteiligungsabzug entlastet Erträge aus qualifizierenden Beteiligungen von der Gewinnsteuer: Dividenden bei einer Beteiligung von mindestens 10 % oder einem Verkehrswert von mindestens CHF 1 Mio., und Kapitalgewinne bei mindestens 10 %, die mindestens ein Jahr gehalten wurden. Er bringt qualifizierende Beteiligungserträge auf Stufe Gesellschaft nahe an die Steuerfreiheit und ist der zentrale Vorteil von Holding- und Gruppenstrukturen. Das kantonale Holdingprivileg wurde mit der Steuerreform STAF (in Kraft seit 2020) abgeschafft; die Entlastung läuft seither über den Beteiligungsabzug.
05Was ist Pillar Two und betrifft es mich?
Pillar Two ist die OECD-Mindeststeuer von 15 % für grosse multinationale Gruppen, im Grundsatz solche mit einem konsolidierten Umsatz von mindestens EUR 750 Mio. Die Schweiz erhebt eine Ergänzungssteuer, um diese Einnahmen im Land zu halten, statt sie ins Ausland abzugeben. Ist Ihre Gruppe erfasst, wird ein tiefer kantonaler Satz auf 15 % ergänzt, und Substanz wird entscheidend. Unterhalb der Schwelle gelten die ordentlichen Schweizer Sätze und Entlastungen weiter. Wir prüfen den Anwendungsbereich und modellieren die Wirkung.
06Gilt eine Quellensteuer auf Schweizer Dividenden?
Ja. Auf Dividenden einer Schweizer Gesellschaft erhebt der Bund eine Verrechnungssteuer von 35 %. Für in der Schweiz ansässige Empfänger ist sie vollständig rückforderbar, und für ausländische Aktionäre wird sie über das anwendbare Doppelbesteuerungsabkommen reduziert oder aufgehoben, innerhalb von Gruppen auch über das Meldeverfahren. Die 35 % sind ein Standard, den die richtige Struktur und Dokumentation senken, keine endgültige Belastung. Wir richten die Entlastung oder das Meldeverfahren so ein, dass die Steuer nicht zum Verlust wird.
07Wie werden Schweizer Holdinggesellschaften besteuert?
Das kantonale Holdingprivileg wurde mit der Steuerreform STAF (seit 2020) abgeschafft, weshalb Holdinggesellschaften heute ordentlich besteuert werden. Der Beteiligungsabzug entlastet jedoch die Gewinnsteuer auf qualifizierende Dividenden und Kapitalgewinne aus Beteiligungen erheblich, und genau das macht eine Schweizer Holding effizient. Die Reform brachte zudem die Patentbox und die F&E-Förderung auf kantonaler Ebene. Wir strukturieren die Holding so, dass diese Entlastungen korrekt greifen.
08Wie hoch ist der MWST-Satz in der Schweiz?
Der Normalsatz beträgt 8,1 % (Stand Juli 2026), angehoben von 7,7 % per 1. Januar 2024. Ein reduzierter Satz von 2,6 % gilt für die meisten Lebensmittel, Bücher und Medikamente, ein Sondersatz von 3,8 % für Beherbergung. Die Schweizer MWST ist im europäischen Vergleich tief, doch die Registrierung wird obligatorisch, sobald der weltweite Umsatz aus steuerbaren Leistungen CHF 100'000 erreicht. Wir übernehmen die Anmeldung, die periodischen Abrechnungen und das Reporting, sobald eine Gesellschaft steuerpflichtig ist.
09Können Sie sowohl die Steuern als auch die grenzüberschreitenden Fragen betreuen?
Ja. Ein Team hat einen echten Vorteil: Die laufende Steuerposition, die MWST und die grenzüberschreitende DE–CH-Betreuung greifen ineinander, sodass beim Übergang nichts verloren geht. Wir modellieren den effektiven Satz, führen die MWST-Registrierung und -Abrechnung, betreuen Grenzgänger- und Wegzugsfragen im Verhältnis Deutschland–Schweiz und behalten Pillar Two im Blick, wo die Gruppe erfasst ist. So bleibt die steuerliche Behandlung über alle Ebenen konsistent.

Sicherheit über die Schweizer Steuerposition?

Schreiben Sie uns die Struktur oder die Transaktion. Ein Partner antwortet mit dem effektiven Satz, sagt, ob sich ein Ruling lohnt, und zeigt, was MWST und die grenzüberschreitende Betreuung umfassen.