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Säule 3a Maximalbetrag 2026 und 2025 Limiten Steuern und Strategien
Marcus Altenburg, Counsel
10 Februar, 2026
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Inhaltsverzeichnis
1. Säule 3a Maximalbetrag 2025 und 2026 – die aktuellen Limiten
2. Maximaler 3a-Beitrag – Unterschiede für Angestellte und Selbständigerwerbende
3. Strategie – warum mehrere 3a-Konten trotz Maximalbetrag sinnvoll sind
4. Kapitalbezug der Säule 3a – Planung und Besteuerung
5. Wichtige Regeln und Sonderfälle – FAQ-Sektion
6. Die passende 3a-Lösung finden – Anbieter im Vergleich
7. Ausblick – was ist für den Säule 3a Maximalbetrag 2027 zu erwarten?
2. Maximaler 3a-Beitrag – Unterschiede für Angestellte und Selbständigerwerbende
3. Strategie – warum mehrere 3a-Konten trotz Maximalbetrag sinnvoll sind
4. Kapitalbezug der Säule 3a – Planung und Besteuerung
5. Wichtige Regeln und Sonderfälle – FAQ-Sektion
6. Die passende 3a-Lösung finden – Anbieter im Vergleich
7. Ausblick – was ist für den Säule 3a Maximalbetrag 2027 zu erwarten?
Die Säule 3a bleibt 2026 eines der attraktivsten Instrumente der privaten Altersvorsorge in der Schweiz. Der Maximalbetrag für Erwerbstätige mit Pensionskasse liegt bei CHF 7'258, für Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse bei CHF 36'288 oder 20 % des Nettoerwerbseinkommens. Diese Limiten gelten unverändert seit 2025.
«Die Säule 3a ist mehr als nur ein Sparkonto. Wer die Maximalbeträge konsequent ausschöpft und mehrere Konten strategisch nutzt, kann über die Jahre fünfstellige Steuerersparnisse realisieren. Entscheidend ist, die Einzahlungen frühzeitig zu planen und die Bezugsstrategie von Anfang an mitzudenken.» — Marcus Altenburg, Goldblum and Partners
Säule 3a Maximalbetrag 2025 und 2026 – die aktuellen Limiten
Für 2025 und 2026 gelten folgende Maximalbeträge: Erwerbstätige mit Anschluss an eine Pensionskasse (2. Säule) dürfen maximal CHF 7'258 pro Jahr einzahlen. Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse können bis zu CHF 36'288 oder 20 % des Nettoerwerbseinkommens einzahlen.
Säule 3a Maximalbeträge 2026
MIT PENSIONSKASSE
Maximalbetrag 2026
CHF 7'258
→ unverändert seit 2025
Berechnung
Pauschalbetrag
(8 % des BVG-Maximums)
OHNE PENSIONSKASSE
Maximalbetrag 2026
CHF 36'288
→ unverändert seit 2025
Berechnung
Max. 20 % Nettoeinkommen
(bis zur Obergrenze)
Quelle: Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV), 2025
«Die Maximalbeträge 2025/2026 betragen CHF 7'258 (mit PK) und CHF 36'288 (ohne); abgeleitet aus 8 % bzw. 40 % der BVG-Maximalrente.» — VIAC, 2025
Diese Beträge wurden vom Bundesrat per 1. Januar 2025 festgelegt. Der Maximalbetrag für Angestellte entspricht 8 % des BVG-Maximums (oberer Grenzbetrag = 3×AHV-Maximalrente, 2026: CHF 90'720). Der Betrag für Selbständige macht 40 % dieses Grenzbetrags aus.
Quelle: Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV), 2025
Maximaler 3a-Beitrag – Unterschiede für Angestellte und Selbständigerwerbende
Der zentrale Unterschied liegt in der Berechnungsgrundlage. Angestellte mit Pensionskasse zahlen einen fixen Pauschalbetrag ein. Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse berechnen ihren Maximalbetrag prozentual vom Nettoeinkommen.
Unterschiede in der Berechnung
Angestellte (mit PK)
Maximalbetrag
CHF 7'258
Berechnungsgrundlage
Fixer Pauschalbetrag
Voraussetzung
Anschluss an 2. Säule
Selbständige (ohne PK)
Maximalbetrag
CHF 36'288
Berechnungsgrundlage
20 % des Nettoeinkommens
Voraussetzung
AHV-pflichtiges Einkommen
«Ohne Pensionskasse sind Einzahlungen bis CHF 36'288 bzw. 20 % des Nettoerwerbseinkommens möglich; es gilt der tiefere Betrag.» — Prefex, 2025
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Berechnung für Selbständigerwerbende – die 20-Prozent-Regel
«Selbständigerwerbende dürfen 20 % des Nettoerwerbseinkommens in Säule 3a einzahlen, maximal CHF 36'288 (2026).» — UBS Switzerland, 2026
Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse dürfen maximal 20 % ihres Nettoerwerbseinkommens in die Säule 3a einzahlen. Das Nettoerwerbseinkommen ist das Bruttoerwerbseinkommen abzüglich AHV/IV/EO-Beiträge und Geschäftsaufwände. Die absolute Obergrenze liegt bei CHF 36'288 (2026).
Beispielrechnung:
Szenario 1 – Einkommen unter der Grenze:
Nettoerwerbseinkommen: CHF 100'000
20 % davon: CHF 20'000
Maximal möglicher Beitrag: CHF 20'000
Szenario 2 – Einkommen über der Grenze:
Nettoerwerbseinkommen: CHF 200'000
20 % davon: CHF 40'000
Maximal möglicher Beitrag: CHF 36'288 (gesetzliche Obergrenze greift)
Die Berechnung erfolgt auf Basis des im AHV-Auszug ausgewiesenen Einkommens. Selbständigerwerbende sollten ihre Einzahlungen daher erst nach Vorliegen der definitiven Steuerveranlagung planen.
Beispielrechnung:
Szenario 1 – Einkommen unter der Grenze:
Nettoerwerbseinkommen: CHF 100'000
20 % davon: CHF 20'000
Maximal möglicher Beitrag: CHF 20'000
Szenario 2 – Einkommen über der Grenze:
Nettoerwerbseinkommen: CHF 200'000
20 % davon: CHF 40'000
Maximal möglicher Beitrag: CHF 36'288 (gesetzliche Obergrenze greift)
Die Berechnung erfolgt auf Basis des im AHV-Auszug ausgewiesenen Einkommens. Selbständigerwerbende sollten ihre Einzahlungen daher erst nach Vorliegen der definitiven Steuerveranlagung planen.
Strategie – warum mehrere 3a-Konten trotz Maximalbetrag sinnvoll sind
Der jährliche Maximalbetrag gilt für alle Säule-3a-Konten zusammen. Dennoch ist es strategisch sinnvoll, mehrere separate Konten zu führen. Der Grund: Bei der Auszahlung wird jede Kapitalleistung separat besteuert. Durch gestaffelten Bezug über mehrere Jahre lässt sich die Steuerprogression brechen.
Ablauf Vorbezug Wohneigentum
SCHRITT 1
Abklärung
Prüfung der Voraussetzungen und Dokumente bei Bank/Stiftung.
→
SCHRITT 2
Antrag
Schriftliche Einreichung mit Nachweisen (z. B. Kaufvertragsentwurf).
→
SCHRITT 3
Auszahlung
Überweisung direkt an den Verkäufer oder Hypothekargeber.
→
SCHRITT 4
Grundbucheintrag
Eintragung der Veräusserungsbeschränkung im Grundbuch.
Hinweis: Bei Verheirateten ist die Zustimmung des Partners erforderlich.
«Mehrere 3a-Konten ermöglichen gestaffelte Bezüge über mehrere Jahre und reduzieren die Steuerprogression.» — UBS Switzerland, 2026
Ein Beispiel: Wer CHF 300'000 auf einem Konto hat und alles auf einmal bezieht, zahlt aufgrund der progressiven Besteuerung deutlich mehr Steuern. Verteilt man die gleiche Summe auf drei Konten à CHF 100'000 und bezieht sie über drei Jahre gestaffelt, wird jede Auszahlung mit einem niedrigeren Steuersatz belastet.
«Faustregel: Ab etwa CHF 50'000 pro Konto lohnt sich ein zweites für spätere Staffelungen.» — UBS Switzerland, 2026
Faustregel: Ab einem Guthaben von ca. CHF 50'000 auf einem Konto lohnt sich die Eröffnung eines zweiten Kontos. Idealerweise werden 3 – 5 Konten gleichmässig gefüllt, um maximale Flexibilität bei der Bezugsstrategie zu haben.
Kapitalbezug der Säule 3a – Planung und Besteuerung
«Kapitalleistungen aus Säule 3a werden separat und zu reduzierten Sätzen besteuert; die Höhe variiert je nach Kanton.» — UBS Switzerland, 2026
Die Auszahlung aus der Säule 3a unterliegt der Kapitalleistungssteuer. Diese wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz erhoben. Die Höhe der Steuer variiert stark nach Kanton und Zivilstand.
Wichtig: Alle Bezüge innerhalb eines Kalenderjahres werden zusammengezählt und gemeinsam besteuert. Wer mehrere Konten hat, sollte die Auszahlungen daher auf verschiedene Jahre verteilen. So bleibt jede Einzelauszahlung in einer niedrigeren Progressionsstufe.
Die Kapitalleistungssteuer wird direkt an der Quelle abgezogen. Der Steuersatz ist je nach Kanton stark unterschiedlich. Eine genaue Berechnung empfiehlt sich beim zuständigen Steueramt.
Strategische Planung: Wer den Wohnsitz vor der Pensionierung in einen steuergünstigen Kanton verlegt, kann die Steuerbelastung beim Bezug deutlich senken. Die Auszahlung erfolgt immer im Kanton des Wohnsitzes zum Zeitpunkt des Bezugs.
Wichtig: Alle Bezüge innerhalb eines Kalenderjahres werden zusammengezählt und gemeinsam besteuert. Wer mehrere Konten hat, sollte die Auszahlungen daher auf verschiedene Jahre verteilen. So bleibt jede Einzelauszahlung in einer niedrigeren Progressionsstufe.
Die Kapitalleistungssteuer wird direkt an der Quelle abgezogen. Der Steuersatz ist je nach Kanton stark unterschiedlich. Eine genaue Berechnung empfiehlt sich beim zuständigen Steueramt.
Strategische Planung: Wer den Wohnsitz vor der Pensionierung in einen steuergünstigen Kanton verlegt, kann die Steuerbelastung beim Bezug deutlich senken. Die Auszahlung erfolgt immer im Kanton des Wohnsitzes zum Zeitpunkt des Bezugs.
Vorbezug für Wohneigentum (WEF) – Bedingungen und Vorgehen
Ein vorzeitiger Bezug der Säule 3a ist unter bestimmten Bedingungen möglich. Der häufigste Grund ist der Erwerb von selbstbewohntem Wohneigentum (WEF-Vorbezug). Die Mittel können für Kauf, Bau, Renovation oder Amortisation einer Hypothek verwendet werden.
Bedingungen:
Vorgehen in 4 Schritten:
Wichtig: Der WEF-Vorbezug reduziert die spätere Altersrente. Wer die Mittel nicht für die Altersvorsorge benötigt, sollte prüfen, ob eine Verpfändung der Säule 3a als Alternative zur direkten Auszahlung sinnvoller ist.
Bedingungen:
- Das Wohneigentum muss selbst bewohnt werden (keine Zweitwohnungen oder Ferienhäuser)
- Der Vorbezug ist alle 5 Jahre möglich
- Spätestens 5 Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter ist kein Vorbezug mehr möglich
- Bei Verheirateten ist die Zustimmung des Ehepartners erforderlich
Vorgehen in 4 Schritten:
- Abklärung mit der Bank/Stiftung: Prüfen, ob die Voraussetzungen erfüllt sind und welche Unterlagen benötigt werden.
- Einreichung des Antrags: Schriftlicher Antrag mit Nachweisen (z. B. Kaufvertragsentwurf, Bauplan, Hypothekenvertrag).
- Auszahlung: Der Betrag wird direkt an den Verkäufer oder Darlehensgeber überwiesen, nicht an den Versicherten.
- Grundbucheintrag: Die Veräusserungsbeschränkung wird im Grundbuch eingetragen – das Wohneigentum kann für eine bestimmte Frist nicht frei verkauft werden.
Wichtig: Der WEF-Vorbezug reduziert die spätere Altersrente. Wer die Mittel nicht für die Altersvorsorge benötigt, sollte prüfen, ob eine Verpfändung der Säule 3a als Alternative zur direkten Auszahlung sinnvoller ist.
Weitere Gründe für einen vorzeitigen Bezug der Säule 3a
Neben dem Wohneigentumserwerb gibt es weitere gesetzlich definierte Gründe für einen vorzeitigen Bezug:
In allen Fällen ist ein schriftlicher Antrag mit entsprechenden Nachweisen erforderlich. Die Auszahlung erfolgt nicht automatisch.
- ✈️ Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit: Wer sich erstmals selbständig macht oder die Branche wechselt, kann die Säule 3a beziehen (innerhalb eines Jahres nach Aufnahme der Tätigkeit).
- ♿ Bezug einer vollen IV-Rente: Bei Invalidität mit Anspruch auf eine ganze Invalidenrente ist ein Bezug möglich.
- 🌍 Endgültiges Verlassen der Schweiz (Auswanderung): Bei definitiver Auswanderung kann die Säule 3a ausgezahlt werden. Es fällt eine Quellensteuer an, deren Höhe vom Kantonssitz des Anbieters abhängt.
- 🛒 Einkauf in eine Pensionskasse: Die Mittel können für einen Einkauf in die 2. Säule verwendet werden, um Vorsorgelücken zu schliessen. Mehr dazu: freiwillige Einzahlungen in die Pensionskasse.
In allen Fällen ist ein schriftlicher Antrag mit entsprechenden Nachweisen erforderlich. Die Auszahlung erfolgt nicht automatisch.
Haben Sie Fragen?
Wichtige Regeln und Sonderfälle – FAQ-Sektion
«Einzahlungen über dem gesetzlichen Maximalbetrag sind nicht steuerlich abzugsfähig.» — UBS Switzerland, 2026
Wer mehr als den Maximalbetrag einzahlt, kann den überschüssigen Betrag nicht von den Steuern abziehen. Die Steuerverwaltung erkennt nur Einzahlungen bis zur gesetzlichen Grenze an. Der Überschuss bleibt auf dem Konto, wird aber steuerlich nicht begünstigt.
Vorgehen bei Übereinzahlung:
Empfehlung: Führen Sie eine jährliche Kontrolle aller Säule-3a-Konten durch, um Übereinzahlungen zu vermeiden. Bei mehreren Konten ist besondere Vorsicht geboten.
Wer mehr als den Maximalbetrag einzahlt, kann den überschüssigen Betrag nicht von den Steuern abziehen. Die Steuerverwaltung erkennt nur Einzahlungen bis zur gesetzlichen Grenze an. Der Überschuss bleibt auf dem Konto, wird aber steuerlich nicht begünstigt.
Vorgehen bei Übereinzahlung:
- Die Vorsorgestiftung muss den überschüssigen Betrag zurückzahlen
- Der Versicherte muss die Steuererklärung korrigieren
- Es entstehen keine Bussen, aber der Steuervorteil entfällt für den Überschuss
Empfehlung: Führen Sie eine jährliche Kontrolle aller Säule-3a-Konten durch, um Übereinzahlungen zu vermeiden. Bei mehreren Konten ist besondere Vorsicht geboten.
Ja, der Maximalbetrag gilt pro Person. Jeder Ehegatte mit eigenem AHV-pflichtigem Einkommen kann den vollen Betrag einzahlen. Ein Ehepaar, bei dem beide Partner mit Pensionskasse erwerbstätig sind, kann somit insgesamt CHF 14'516 pro Jahr einzahlen (2 × CHF 7'258).
Voraussetzung: Beide Partner müssen ein eigenes Erwerbseinkommen haben. Wer nicht erwerbstätig ist (z. B. Hausfrau/Hausmann ohne Lohn), kann keine Säule 3a führen.
Strategischer Vorteil: Verheiratete können durch doppelte Einzahlungen die Steuerersparnis verdoppeln und gleichzeitig zwei separate Konten für eine gestaffelte Auszahlung nutzen.
Voraussetzung: Beide Partner müssen ein eigenes Erwerbseinkommen haben. Wer nicht erwerbstätig ist (z. B. Hausfrau/Hausmann ohne Lohn), kann keine Säule 3a führen.
Strategischer Vorteil: Verheiratete können durch doppelte Einzahlungen die Steuerersparnis verdoppeln und gleichzeitig zwei separate Konten für eine gestaffelte Auszahlung nutzen.
Im Todesfall wird das Säule-3a-Guthaben nicht Teil des Nachlasses, sondern direkt an die Begünstigten ausgezahlt. Die gesetzliche Reihenfolge ist in der Verordnung BVV 3 festgelegt:
Gesetzliche Reihenfolge der Begünstigten:
Wichtig: Die Reihenfolge der Begünstigten in den Stufen 3–5 kann individuell angepasst werden. Dazu muss eine schriftliche Begünstigtenklausel bei der Vorsorgestiftung hinterlegt werden. Die erste Stufe (Ehegatte/Partner) ist gesetzlich geschützt und kann nicht geändert werden.
Gesetzliche Reihenfolge der Begünstigten:
- Ehegatte/eingetragener Partner (unveränderlich)
- Direkte Nachkommen, stark unterstützte Personen, Lebenspartner (mind. 5 Jahre) oder Unterhalt gemeinsamer Kinder (teilweise anpassbar)
- Eltern
- Geschwister
- Übrige Erben
Wichtig: Die Reihenfolge der Begünstigten in den Stufen 3–5 kann individuell angepasst werden. Dazu muss eine schriftliche Begünstigtenklausel bei der Vorsorgestiftung hinterlegt werden. Die erste Stufe (Ehegatte/Partner) ist gesetzlich geschützt und kann nicht geändert werden.
«Für den Abzug muss die Einzahlung spätestens am 31. Dezember des Steuerjahres verbucht sein.» — UBS Switzerland, 2026
Die Einzahlung muss spätestens am 31. Dezember 2026 auf dem Säule-3a-Konto eingegangen sein, um im Steuerjahr 2026 abzugsfähig zu sein. Massgebend ist das Valutadatum (Wertstellung), nicht das Überweisungsdatum.
Empfehlung: Überweisen Sie spätestens Mitte Dezember, um Verzögerungen durch Feiertage oder Wochenenden zu vermeiden. Zahlungsaufträge kurz vor Jahresende können unter Umständen erst im neuen Jahr valutieren.
Strategischer Tipp: Wer die Einzahlung zu Jahresbeginn (Januar 2026) tätigt, profitiert von der vollen Verzinsung bzw. Wertentwicklung über 12 Monate. Bei einem monatlichen Dauerauftrag (CHF 605 für Angestellte) verteilt sich die Liquiditätsbelastung gleichmässig. Mehr zur Steuererklärung.
Die Einzahlung muss spätestens am 31. Dezember 2026 auf dem Säule-3a-Konto eingegangen sein, um im Steuerjahr 2026 abzugsfähig zu sein. Massgebend ist das Valutadatum (Wertstellung), nicht das Überweisungsdatum.
Empfehlung: Überweisen Sie spätestens Mitte Dezember, um Verzögerungen durch Feiertage oder Wochenenden zu vermeiden. Zahlungsaufträge kurz vor Jahresende können unter Umständen erst im neuen Jahr valutieren.
Strategischer Tipp: Wer die Einzahlung zu Jahresbeginn (Januar 2026) tätigt, profitiert von der vollen Verzinsung bzw. Wertentwicklung über 12 Monate. Bei einem monatlichen Dauerauftrag (CHF 605 für Angestellte) verteilt sich die Liquiditätsbelastung gleichmässig. Mehr zur Steuererklärung.
«Ab 2026 sind Nachzahlungen verpasster Säule-3a-Beiträge bis zu zehn Jahren rückwirkend möglich, unter bestimmten Bedingungen.» — Zurich Switzerland, 2025
Ja – ab 2026 erstmals möglich. Seit 1. Januar 2026 können Sie verpasste Einzahlungen aus früheren Jahren nachholen, allerdings mit Einschränkungen:
Steuerlicher Vorteil: Alle Nachzahlungen sind im Jahr der Nachzahlung vom steuerbaren Einkommen absetzbar.
Ja – ab 2026 erstmals möglich. Seit 1. Januar 2026 können Sie verpasste Einzahlungen aus früheren Jahren nachholen, allerdings mit Einschränkungen:
- Zeitraum: Bis zu 10 Jahre rückwärts (ab 2025 rückwärts)
- Bedingung: Sie müssen im Jahr der Nachzahlung den aktuellen Maximalbetrag bereits vollständig eingezahlt haben
- Limit: Pro Jahr ist nur eine Nachzahlung möglich
- Maximalwert: Der damalige Maximalbetrag des jeweiligen Jahres gilt
- Antrag erforderlich: Wer eine Nachzahlung tätigen möchte, muss diese vorab bei der Vorsorgeeinrichtung beantragen
Steuerlicher Vorteil: Alle Nachzahlungen sind im Jahr der Nachzahlung vom steuerbaren Einkommen absetzbar.
«Die Steuerersparnis durch 3a hängt von Kanton und Steuersatz ab; oft rund CHF 1'000 – 2'500 pro Jahr.» — AXA, 2025
Ja, aber mit Einschränkungen. Auch bei niedrigem Einkommen profitieren Sie von der Steuerersparnis und der bevorzugten Besteuerung beim Bezug. Allerdings ist die absolute Ersparnis geringer.
Faustregel: Ab einem Jahreseinkommen von ca. CHF 25'000 wird die Säule 3a interessant. Bei CHF 15'000 Einkommen ist die Steuerersparnis minimal (ca. CHF 200 – 400 pro Jahr bei voller Einzahlung).
Vorteil bei kleinen Beträgen: Selbst kleine Einzahlungen (z. B. CHF 1'000 pro Jahr) profitieren vom Zinseszinseffekt. Bei einer durchschnittlichen Rendite von 3 – 5 % über 30 Jahre kann aus CHF 30'000 Einzahlungen ein Kapital von CHF 50'000 – 70'000 werden.
Empfehlung: Zahlen Sie so viel ein, wie Sie ohne Einschränkung der Liquidität können. Auch CHF 50 pro Monat sind besser als nichts.
Ja, aber mit Einschränkungen. Auch bei niedrigem Einkommen profitieren Sie von der Steuerersparnis und der bevorzugten Besteuerung beim Bezug. Allerdings ist die absolute Ersparnis geringer.
Faustregel: Ab einem Jahreseinkommen von ca. CHF 25'000 wird die Säule 3a interessant. Bei CHF 15'000 Einkommen ist die Steuerersparnis minimal (ca. CHF 200 – 400 pro Jahr bei voller Einzahlung).
Vorteil bei kleinen Beträgen: Selbst kleine Einzahlungen (z. B. CHF 1'000 pro Jahr) profitieren vom Zinseszinseffekt. Bei einer durchschnittlichen Rendite von 3 – 5 % über 30 Jahre kann aus CHF 30'000 Einzahlungen ein Kapital von CHF 50'000 – 70'000 werden.
Empfehlung: Zahlen Sie so viel ein, wie Sie ohne Einschränkung der Liquidität können. Auch CHF 50 pro Monat sind besser als nichts.
«Die Anzahl Säule-3a-Konten ist rechtlich nicht begrenzt; massgebend ist die jährliche Gesamteinzahlung.» — UBS Switzerland, 2026
Gesetzlich unbegrenzt. Es gibt keine Obergrenze für die Anzahl der Säule-3a-Konten. Sie können beliebig viele Konten bei verschiedenen Banken und Versicherungen führen.
Wichtig: Die Summe aller Einzahlungen auf alle Konten darf den jährlichen Maximalbetrag nicht überschreiten. Wenn Sie CHF 7'258 auf drei Konten verteilen (z. B. 3 × CHF 2'419), ist das zulässig. Wenn Sie auf jedem Konto CHF 7'258 einzahlen, ist das eine Übereinzahlung.
Praktische Empfehlung: 2 – 3 Konten sind üblich und bleiben administrierbar. Ab 5 Konten wird die Verwaltung aufwendig (Steuererklärung, Überblick über Gebühren, Bezugsplanung).
Gesetzlich unbegrenzt. Es gibt keine Obergrenze für die Anzahl der Säule-3a-Konten. Sie können beliebig viele Konten bei verschiedenen Banken und Versicherungen führen.
Wichtig: Die Summe aller Einzahlungen auf alle Konten darf den jährlichen Maximalbetrag nicht überschreiten. Wenn Sie CHF 7'258 auf drei Konten verteilen (z. B. 3 × CHF 2'419), ist das zulässig. Wenn Sie auf jedem Konto CHF 7'258 einzahlen, ist das eine Übereinzahlung.
Praktische Empfehlung: 2 – 3 Konten sind üblich und bleiben administrierbar. Ab 5 Konten wird die Verwaltung aufwendig (Steuererklärung, Überblick über Gebühren, Bezugsplanung).
Die Steuerersparnis hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab. Dieser variiert je nach Kanton, Einkommen und Zivilstand. Als Faustregel gilt: Die Ersparnis liegt zwischen 20 % und 40 % des eingezahlten Betrags.
Beispielrechnung für Zürich (verheiratet, mittleres Einkommen):
Bei höherem Einkommen oder in Kantonen mit höheren Steuersätzen kann die Ersparnis bis zu CHF 2'500 – 3'000 pro Jahr betragen.
Beispielrechnung für Zürich (verheiratet, mittleres Einkommen):
- Einzahlung: CHF 7'258
- Grenzsteuersatz: ca. 25 %
- Steuerersparnis: ca. CHF 1'815 pro Jahr
Bei höherem Einkommen oder in Kantonen mit höheren Steuersätzen kann die Ersparnis bis zu CHF 2'500 – 3'000 pro Jahr betragen.
Ja, die Verpfändung ist eine Alternative zum Vorbezug. Bei der Verpfändung bleibt das Guthaben auf dem Konto und dient als Sicherheit für die Bank. Dies ist besonders beim Wohneigentumserwerb sinnvoll.
Vorteile der Verpfändung:
Nachteil: Die Bank verlangt allenfalls höhere Eigenmittel, da die verpfändete Säule 3a nicht als Eigenkapital gilt.
Vorteile der Verpfändung:
- Das Guthaben bleibt investiert und erwirtschaftet weiterhin Rendite
- Die Altersvorsorge bleibt vollständig erhalten
- Bei Verkauf der Immobilie kann die Verpfändung aufgehoben werden
Nachteil: Die Bank verlangt allenfalls höhere Eigenmittel, da die verpfändete Säule 3a nicht als Eigenkapital gilt.
Bei Scheidung wird die Säule 3a grundsätzlich nicht geteilt. Sie gehört zum persönlichen Vermögen des jeweiligen Ehegatten. Allerdings kann das Gericht im Rahmen der güterrechtlichen Auseinandersetzung eine Ausgleichszahlung anordnen.
Wichtig: Während der Ehe erworbene Guthaben können bei der Vermögensaufteilung berücksichtigt werden. Dies hängt vom Güterstand ab (Errungenschaftsbeteiligung, Gütergemeinschaft, Gütertrennung).
Wichtig: Während der Ehe erworbene Guthaben können bei der Vermögensaufteilung berücksichtigt werden. Dies hängt vom Güterstand ab (Errungenschaftsbeteiligung, Gütergemeinschaft, Gütertrennung).
Ja, die Säule 3a muss in der Steuererklärung deklariert werden. Allerdings wird sie nicht als Vermögen besteuert (keine Vermögenssteuer). Sie wird nur bei der Einkommenssteuer berücksichtigt:
- Einzahlungen: Als Abzug vom steuerbaren Einkommen
- Guthaben: Keine Vermögenssteuer während der Ansparphase
- Auszahlung: Separate Kapitalleistungssteuer beim Bezug
Nein, die Säule 3a kann nicht für Ausbildungskosten bezogen werden. Die gesetzlich zulässigen Vorbezugsgründe sind abschliessend geregelt (Wohneigentum, Selbständigkeit, Invalidität, Auswanderung, Einkauf in Pensionskasse).
Alternative: Für Ausbildungskosten eignet sich die freie Vorsorge (Säule 3b) besser. Diese ist flexibler, bietet aber keine Steuerabzüge.
Alternative: Für Ausbildungskosten eignet sich die freie Vorsorge (Säule 3b) besser. Diese ist flexibler, bietet aber keine Steuerabzüge.
Die Säule 3a ist ein wichtiges Instrument der Nachlassplanung. Durch die Begünstigtenordnung können Sie bestimmen, wer im Todesfall Ihr Guthaben erhält. Dies ist besonders wichtig für Konkubinatspaare.
Strategische Planung:
Vorteil: Das Säule-3a-Guthaben fällt nicht in die Erbmasse und kann daher gezielt an bestimmte Personen ausgerichtet werden (innerhalb der gesetzlichen Grenzen).
Strategische Planung:
- Begünstigtenklausel schriftlich bei der Vorsorgestiftung hinterlegen
- Regelmässig überprüfen und bei Änderungen der Lebenssituation anpassen
- Koordination mit Testament und Erbvertrag
Vorteil: Das Säule-3a-Guthaben fällt nicht in die Erbmasse und kann daher gezielt an bestimmte Personen ausgerichtet werden (innerhalb der gesetzlichen Grenzen).
Die passende 3a-Lösung finden – Anbieter im Vergleich
Die Wahl des richtigen Säule-3a-Anbieters hängt von mehreren Faktoren ab: Kosten, Flexibilität, Anlagestrategie und persönliche Risikobereitschaft. Grundsätzlich unterscheidet man zwischen Banklösungen und Versicherungslösungen.
Banklösung:
Versicherungslösung:
Kriterien für die Anbieterwahl:
Weitere Informationen: Steuern sparen in der Schweiz und Steuerberater Schweiz.
Banklösung:
- Niedrige Kosten (TER oft unter 0,5 %)
- Hohe Flexibilität (jederzeit Anbieterwechsel möglich)
- Wertschriftenlösungen mit Aktienanteil bis 100 %
- Keine integrierte Risikoabsicherung (Invalidität, Todesfall)
Versicherungslösung:
- Höhere Kosten (Versicherungsprämien nicht separat ausgewiesen)
- Integrierte Invaliditäts- und Todesfallversicherung
- Weniger Flexibilität (Vertragsbindung)
- Garantierte Mindestverzinsung (oft niedriger als Wertschriftenrendite)
Kriterien für die Anbieterwahl:
- Kosten: Total Expense Ratio (TER) bei Wertschriftenlösungen, Verwaltungsgebühren bei Kontolösungen
- Performance: Historische Rendite (bei Wertschriften), Zinssatz (bei Kontolösungen)
- Aktienanteil: Je höher, desto höher die Renditechance – aber auch das Risiko
- Flexibilität: Möglichkeit zum Anbieterwechsel, Anpassung der Anlagestrategie
Weitere Informationen: Steuern sparen in der Schweiz und Steuerberater Schweiz.
Ausblick – was ist für den Säule 3a Maximalbetrag 2027 zu erwarten?
«Der Bundesrat überprüft die 3a-Maximalbeträge grundsätzlich alle zwei Jahre auf Anpassungsbedarf.» — VIAC, 2025
Der Bundesrat überprüft die Maximalbeträge grundsätzlich alle zwei Jahre. Für 2027 wird eine moderate Erhöhung erwartet, falls die Lohnentwicklung und Inflationsrate dies rechtfertigen.
Prognose basierend auf historischen Daten:
Die historische Steigerung von 2023 auf 2024 betrug CHF 200 (mit Pensionskasse) bzw. CHF 864 (ohne Pensionskasse). Die Entscheidung für 2027 wird voraussichtlich im Herbst 2026 getroffen.
Zusammenfassung der Schlüsselpunkte für 2026:
✅ Mit Pensionskasse: CHF 7'258 (unverändert seit 2025)
✅ Ohne Pensionskasse: CHF 36'288 oder 20 % Nettoeinkommen (unverändert seit 2025)
✅ Neu 2026: Rückzahlungen verpasster Jahre jetzt möglich (bis 10 Jahre zurück, ab 2025)
✅ Steuersparnis: CHF 1'000 – 2'500 je nach Kanton und Steuersatz
✅ Deadline: 31. Dezember 2026 (Valutadatum massgebend)
✅ Mehrere Konten: Strategisch sinnvoll ab ~CHF 50'000 Gesamtersparnis
Quellenverzeichnis:
Prognose basierend auf historischen Daten:
- Szenario 1 (moderate Inflation 1–2 %): Steigerung um ca. CHF 100 – 200 (mit Pensionskasse), CHF 500 – 1'000 (ohne Pensionskasse)
- Szenario 2 (höhere Inflation >2,5 %): Steigerung bis CHF 300 – 400 (mit Pensionskasse), CHF 1'500 – 2'000 (ohne Pensionskasse)
Die historische Steigerung von 2023 auf 2024 betrug CHF 200 (mit Pensionskasse) bzw. CHF 864 (ohne Pensionskasse). Die Entscheidung für 2027 wird voraussichtlich im Herbst 2026 getroffen.
Zusammenfassung der Schlüsselpunkte für 2026:
✅ Mit Pensionskasse: CHF 7'258 (unverändert seit 2025)
✅ Ohne Pensionskasse: CHF 36'288 oder 20 % Nettoeinkommen (unverändert seit 2025)
✅ Neu 2026: Rückzahlungen verpasster Jahre jetzt möglich (bis 10 Jahre zurück, ab 2025)
✅ Steuersparnis: CHF 1'000 – 2'500 je nach Kanton und Steuersatz
✅ Deadline: 31. Dezember 2026 (Valutadatum massgebend)
✅ Mehrere Konten: Strategisch sinnvoll ab ~CHF 50'000 Gesamtersparnis
Quellenverzeichnis:
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