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Säule 3a Maximalbetrag 2025 – Alles, was Sie zur dritten Säule wissen müssen
Louis Mummenthaler
15.08.2025
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Einführung: Warum die Schweiz?
Die Säule 3a ist die gebundene private Vorsorge der Schweiz. 2025 liegt der Maximalbetrag bei CHF 7 258 für Erwerbstätige mit Pensionskasse und bei 20 % des Nettoeinkommens, höchstens CHF 36 288, für Personen ohne Pensionskasse. Diese Beträge sind zugleich die steuerlich abziehbaren Höchstabzüge.
Inhaltsverzeichnis
1. Einführung: Warum die Schweiz?
2. Was ist die dritte Säule in der Schweiz und wie funktioniert sie?
3. Unterschied zwischen gebundener Vorsorge (Säule 3a) und freier Vorsorge (Säule 3b)
4. Säule 3a Maximalbetrag 2025 – Wie hoch ist der steuerlich abziehbare Beitrag?
5. Wie werden die Maximalbeiträge hergeleitet?
6. Wer darf 2025 in die Säule 3a einzahlen und wie viel?
7. Wie wirkt sich der Säule-3a-Maximalbetrag 2025 auf die Steuerersparnis aus?
8. Einzahlung in die Säule 3a 2025 – Einmalzahlung oder monatlich?
9. Wo und wie kann man die dritte Säule 2025 anlegen?
10. Lohnt sich eine Investition in Aktien oder ETFs innerhalb der Säule 3a?
11. Auszahlung und Besteuerung der Säule 3a – Was ist 2025 zu beachten?
12. Vorbezug, Verpfändung und Spezialfälle: Was ist erlaubt?
13. Neuerung: Nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a (ab Steuerjahr 2026)
14. Engineering-Block: Unter der Haube (5 präzise Fakten)
15. Erweiterte Anbieterauswahl 2025 – Funktionsvergleich
16. Prognose: Wie könnte sich der Maximalbetrag bis 2030 entwickeln?
17. Fazit – Säule 3a Maximalbetrag 2025 als strategisches Vorsorgeinstrument
18. Quellen (Auswahl, offiziell)
19. Häufig gestellte Fragen zur Säule 3a (Maximalbetrag 2025)
2. Was ist die dritte Säule in der Schweiz und wie funktioniert sie?
3. Unterschied zwischen gebundener Vorsorge (Säule 3a) und freier Vorsorge (Säule 3b)
4. Säule 3a Maximalbetrag 2025 – Wie hoch ist der steuerlich abziehbare Beitrag?
5. Wie werden die Maximalbeiträge hergeleitet?
6. Wer darf 2025 in die Säule 3a einzahlen und wie viel?
7. Wie wirkt sich der Säule-3a-Maximalbetrag 2025 auf die Steuerersparnis aus?
8. Einzahlung in die Säule 3a 2025 – Einmalzahlung oder monatlich?
9. Wo und wie kann man die dritte Säule 2025 anlegen?
10. Lohnt sich eine Investition in Aktien oder ETFs innerhalb der Säule 3a?
11. Auszahlung und Besteuerung der Säule 3a – Was ist 2025 zu beachten?
12. Vorbezug, Verpfändung und Spezialfälle: Was ist erlaubt?
13. Neuerung: Nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a (ab Steuerjahr 2026)
14. Engineering-Block: Unter der Haube (5 präzise Fakten)
15. Erweiterte Anbieterauswahl 2025 – Funktionsvergleich
16. Prognose: Wie könnte sich der Maximalbetrag bis 2030 entwickeln?
17. Fazit – Säule 3a Maximalbetrag 2025 als strategisches Vorsorgeinstrument
18. Quellen (Auswahl, offiziell)
19. Häufig gestellte Fragen zur Säule 3a (Maximalbetrag 2025)
Was ist die dritte Säule in der Schweiz und wie funktioniert sie?
Die dritte Säule ergänzt AHV/IV (1. Säule) und BVG (2. Säule) und wird rechtlich seit 1972 in der Bundesverfassung verankert und durch Fiskalpolitik gefördert. Säule 3a ist gebunden und steuerlich privilegiert; Säule 3b ist frei und ohne Abzug.
Die wesentlichen Eckpunkte: Einzahlung nur mit AHV-pflichtigem Einkommen; jährliche Obergrenze; Auszahlung grundsätzlich frühestens fünf Jahre vor ordentlichem AHV-Alter; Kapitalbezug wird separat zu einem ermässigten Satz besteuert.
Die wesentlichen Eckpunkte: Einzahlung nur mit AHV-pflichtigem Einkommen; jährliche Obergrenze; Auszahlung grundsätzlich frühestens fünf Jahre vor ordentlichem AHV-Alter; Kapitalbezug wird separat zu einem ermässigten Satz besteuert.
Unterschied zwischen gebundener Vorsorge (Säule 3a) und freier Vorsorge (Säule 3b)
Kurz gesagt: 3a bietet den Steuerabzug gegen Bindung an Vorsorgezweck und Bezugsregeln; 3b erlaubt freie Verfügbarkeit ohne Abzug und ohne Sondertarif bei Auszahlung. Für 3a können Bank- und Versicherungslösungen genutzt werden; 3b umfasst klassische Spar- und Anlageformen.
Säule 3a Maximalbetrag 2025 – Wie hoch ist der steuerlich abziehbare Beitrag?
2025 gelten CHF 7 258 (mit Pensionskasse) bzw. bis CHF 36 288 (ohne Pensionskasse). Die Höchstabzüge sind identisch mit den Einzahlungslimiten; Aufrundungen sind nicht zulässig.
Maximalbetrag 2021–2025, inkl. Prognose 2026
Maximalbetrag 2021–2025, inkl. Prognose 2026
| Jahr | Mit Pensionskasse (CHF) | Ohne Pensionskasse (CHF) | Quelle/Anmerkung |
|---|---|---|---|
| 2021 | 6 883 | 34 416 | ESTV |
| 2022 | 6 883 | 34 416 | ESTV |
| 2023 | 7 056 | 35 280 | ESTV |
| 2024 | 7 056 | 35 280 | ESTV |
| 2025 | 7 258 | 36 288 | ESTV |
| 2026* | ≈ 7 400 | ≈ 36 900 | Szenario bei moderater Teuerung; Richtwert, keine Zusicherung |
Quelle: Eidg. Steuerverwaltung (ESTV), „Zinssätze / Höchstabzüge Säule 3a“ (Letzte Änderung 07.01.2025). 2026 = unverbindliche Modell-Projektion.
Wie werden die Maximalbeiträge hergeleitet?
Die 3a-Limiten leiten sich mittelbar aus der AHV-Maximalrente und dem BVG-Maximum ab; 2025 beträgt der BVG-Maximaljahreslohn CHF 90 720. Gemäss Praxis basieren die 3a-Grenzen auf festen Prozentsätzen des BVG-Maximus (mit PK ≈ 8 %, ohne PK bis 40 %).
Berechnungslogik 2025 (vereinfachtes Schema)
Berechnungslogik 2025 (vereinfachtes Schema)
| Kennzahl 2025 | Wert | Ableitung |
|---|---|---|
| AHV-Maximalrente p. a. | 30 240 | BSV-Beträge 2025 |
| BVG-Maximaljahreslohn | 90 720 | 3× AHV-Maximalrente |
| 3a-Limit (mit PK) | 7 258 | ≈ 8 % von 90 720 |
| 3a-Limit (ohne PK) | 36 288 | 40 % von 90 720 |
Wer darf 2025 in die Säule 3a einzahlen und wie viel?
Einzahlen dürfen Erwerbstätige mit AHV-pflichtigem Einkommen, inkl. Selbständigerwerbende sowie Personen, die Taggelder der ALV/IV erhalten; auch Weiterführung bis fünf Jahre nach ordentlichem Rentenalter ist bei Erwerbstätigkeit möglich. Grenzgängerinnen und Grenzgänger können – bei Schweizer Erwerbstätigkeit – ebenfalls einzahlen. Die Höhe richtet sich nach Pensionskassen-Status.
Sonderregeln für Teilzeit und Mehrfachbeschäftigung
Massgeblich ist, ob eine Pensionskasse besteht. Unterhalb der BVG-Eintrittsschwelle (2025) gilt oft „ohne PK“ mit der 20 %/Max-Variante; bei parallelen Teilzeitstellen ist eine saubere Abgrenzung nach Vorsorgeausweis und Koordinationsabzug nötig. Prüfen Sie im Einzelfall die PK-Anbindung und die BVG-Schwellenwerte des Jahres.
Maria Werner
Of Counsel – spezialisiert auf Gesellschaftsrecht und Steuerrecht
info@goldblum.ch
+41 (44) 5152530
Wie wirkt sich der Säule-3a-Maximalbetrag 2025 auf die Steuerersparnis aus?
Die Ersparnis entspricht näherungsweise Einzahlung × Grenzsteuersatz (Bund/Kanton/Gemeinde/KK). Sie variiert stark nach Einkommen, Zivilstand und Wohnsitz. Die ESTV stellt einen offiziellen Steuerrechner zur Verfügung.
Orientierung: mögliche Steuerersparnis bei Einzahlung des 3a-Maximalbetrags (mit PK, CHF 7 258)
(Single, keine Kinder; Bandbreiten angenähert aus typischen Grenzsteuersätzen 2025. Exakte Werte bitte mit kantonalem/ESTV-Rechner simulieren.)
Orientierung: mögliche Steuerersparnis bei Einzahlung des 3a-Maximalbetrags (mit PK, CHF 7 258)
(Single, keine Kinder; Bandbreiten angenähert aus typischen Grenzsteuersätzen 2025. Exakte Werte bitte mit kantonalem/ESTV-Rechner simulieren.)
| Einkommen | Kanton Zürich | Kanton Bern | Kanton Genf |
|---|---|---|---|
| 60 000 | ca. CHF 550–800 | ca. CHF 520–780 | ca. CHF 600–900 |
| 100 000 | ca. CHF 1 050–1 350 | ca. CHF 1 000–1 300 | ca. CHF 1 150–1 500 |
| 150 000 | ca. CHF 1 600–1 950 | ca. CHF 1 550–1 900 | ca. CHF 1 750–2 150 |
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Planen Sie Einzahlungen in Einkommensspitzenjahren, um die progressive Tarifierung optimal zu nutzen. Das erhöht die absolute Ersparnis ohne Mehraufwand.
Einzahlung in die Säule 3a 2025 – Einmalzahlung oder monatlich?
Beides ist zulässig. Einmalzahlungen am Jahresende wahren Liquidität auf dem Privatkonto, Monatseinzahlungenglätten Marktrisiken bei Wertschriften und nutzen Cost-Averaging im Vorsorgedepot.
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Wer Wertschriften wählt, fährt mit einem Sparplan oft besser, weil Volatilität über das Jahr gestreckt wird.
Wo und wie kann man die dritte Säule 2025 anlegen?
Zur Auswahl stehen Vorsorgekonto 3a (Kontozins, kaum Schwankungen), Vorsorgefonds/ETF-Portfolios über Bankstiftungen (höhere Renditechancen bei Risiko), sowie Versicherungslösungen (Spar-Lebensversicherung mit Risikoschutz). Die Erträge bleiben während der Laufzeit steueraufschiebend; Kosten und Anlagestrategie unterscheiden sich zwischen Anbietern.
Vergleich ausgewählter Anbieter für die Säule 3a 2025 (Beispiele)
Vergleich ausgewählter Anbieter für die Säule 3a 2025 (Beispiele)
| Anbieter | Gebühren-Hinweis p. a. | Produktart | Max. Aktienquote | Nachhaltige Optionen | Besonderheit/Quelle |
|---|---|---|---|---|---|
| VIAC | Managementgebühr bis ca. 0,46 % zzgl. Produktkosten | ETF/Indexfonds-Portfolio | bis ~99 % | Auswahl vorhanden | Transparente Gebührenseite |
| frankly (ZKB) | tiefer, produktabhängiger Gebührenbereich (um ~0,45 % zzgl. TER) | ETF/Indexfonds-Portfolio | bis ~95 % | „Responsible“ Strategien | Produkt-/Gebühreninfos & Vergleichstools |
| Inyova | pauschal ausgewiesen (häufig ~0,8 % gem. Anbieter-Helpcenter) | Direktinvestments/ETFs mit Impact-Themen | themenabhängig | explizit nachhaltig | Gebühren im Helpcenter |
| UBS | fonds-/kontobasiert; Kosten je Produkt | Konto/Fonds | strategieabhängig | teils vorhanden | Produktübersicht Säule 3a |
| Raiffeisen | konto-/fondsbasiert; Kosten je Produkt | Konto/Fonds | strategieabhängig | teils vorhanden | Maximalbetrags-Leitseite |
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Vergleichen Sie All-in-Kosten inklusive Produkt-TER und Stiftungsspesen; 0,3 % Punkt Gebührenunterschied über 20 Jahre kann fünfstellige Differenzen im Kapitalbezug bewirken.
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Lohnt sich eine Investition in Aktien oder ETFs innerhalb der Säule 3a?
Langfristig bieten breit diversifizierte Aktien/ETF-Strategien höhere Renditeerwartungen als reine Kontolösungen, allerdings mit Kursrisiken. In der 3a bleibt die Ertragsbesteuerung bis zum Kapitalbezug aufgeschoben, was den Zinseszinseffekt stärkt. Anlagehorizont, Risikofähigkeit und Vorsorgeziel bestimmen die Aktienquote.
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Ab 15+ Jahren Horizont überwiegt bei 3a-Wertschriften in vielen Fällen der Renditevorteil das Risiko – rebalancieren Sie aber diszipliniert.
Auszahlung und Besteuerung der Säule 3a – Was ist 2025 zu beachten?
Der Bezug ist regulär bei Pensionierung oder bis zu fünf Jahre vorher möglich; ausserordentliche Vorbezüge u. a. für Wohneigentum, definitive Auswanderung, Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit sowie im Invaliditätsfall. Der Bezug wird einmalig separat besteuert (Sondertarif), losgelöst vom übrigen Einkommen; Tarife variieren kantonal.
Auszahlungssteuer (Bandbreiten; Richtwerte)
Auszahlungssteuer (Bandbreiten; Richtwerte)
| Kapitalbezug | Typische Bandbreite CH | Kommentar |
|---|---|---|
| 100 000 | ~3 %–6 % | stark kantonal abhängig |
| 250 000 | ~5 %–10 % | Progression beachten |
| 500 000 | ~9 %–14 % | Staffelung über mehrere Jahre mindert Gesamtlast |
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Halten Sie mehrere 3a-Konten und lösen Sie diese in verschiedenen Jahren auf. Das senkt die Progression spürbar.
Vorbezug, Verpfändung und Spezialfälle: Was ist erlaubt?
Vorbezüge sind eng definiert: Eigenheim (WEF), Auswanderung, Selbständigkeit, Invalidität/Tod; alternativ ist Verpfändung möglich, insbesondere zur Hypothekarfinanzierung. Detailregeln und Schwellenwerte publiziert das BSV; WEF ist systematisch geregelt.
Rechtsgrundlagen & praktische Fälle (Auszug)
Rechtsgrundlagen & praktische Fälle (Auszug)
| Tatbestand | Kernregel | Praxis-Hinweis |
|---|---|---|
| WEF-Vorbezug | Nur selbstbewohntes Wohneigentum, alternativ Verpfändung | Belege (Kauf/Neubau) erforderlich; Fristen beachten |
| Auswanderung | Definitiv ins Ausland | Quellensteuer am Sitzkanton der Stiftung; Zielstaat egal |
| Selbständigkeit | Aufnahme oder Wechsel in Selbständigkeit | Nachweise der Selbständigkeit nötig |
| Invalidität/Tod | Bezug bei voller IV-Rente bzw. Leistung an Begünstigte | Begünstigtenordnung prüfen; Erbrecht/3a-Spezifika |
(Überblick; verbindlich sind Gesetz/Verordnung/Weisungen und kantonale Praxis.)
Neuerung: Nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a (ab Steuerjahr 2026)
Ab 2026 können Beitragslücken rückwirkend (beginnend für 2025) via Einkäufe geschlossen werden. Das schafft Spielraum für Personen mit unterbrochenen Einzahlungen. Details publiziert das BSV; Start ist das Steuerjahr 2026.
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Wenn 2025 keine volle Einzahlung möglich ist, planen Sie bereits den Einkauf 2026 zur Lückenschliessung – das kann steuerlich und liquiditätsmässig idealer sein.
Engineering-Block: Unter der Haube (5 präzise Fakten)
- Höchstabzüge = EinzahlungslimitenEinzahlungen über dem Limit sind nicht abzugsfähig; Rundungen sind untersagt.
- BVG-Maximus koppelt 3aÄnderungen bei AHV/BVG (Renten, Eintrittsschwellen) wirken indirekt auf 3a-Grenzen.
- Weiterarbeit nach Rentenalter
Beiträge sind bis fünf Jahre nach ordentlichem AHV-Alter zulässig, sofern Erwerbseinkommen vorliegt.
- Kapitalbesteuerung separat3a-Bezüge werden kantonal/kommunal separat und ermässigt veranlagt.
- Regulatorische KlarstellungDiskussionen zur künftigen Tarifgestaltung betreffen primär grosse 2.-Säule-Bezüge; typische 3a-Bezüge bleiben moderat besteuert.
Erweiterte Anbieterauswahl 2025 – Funktionsvergleich
Merkmalsübersicht (Auswahl; standortrelevante Kriterien)
| Kriterium | Konto 3a | Fonds/ETF 3a (Bankstiftung) | Versicherungs-3a |
|---|---|---|---|
| Volatilität | tief | mittel–hoch (strategieabhängig) | mittel |
| Erwartete Rendite langfr. | tief | mittel–hoch | mittel |
| Kosten-Transparenz | hoch | hoch | variabel (inkl. Risikoprämien) |
| Flexibilität Beiträge | hoch | hoch | je nach Police |
| Risikoschutz (Tod/Invalidität) | nein | nein | ja (integriert/zusätzlich) |
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Trennen Sie Risikoversicherung und Sparen wenn möglich. Reine Anlage-3a plus separate Risikoabsicherung ist oft kosteneffizienter.
Prognose: Wie könnte sich der Maximalbetrag bis 2030 entwickeln?
Bei anhaltender Lohn- und Preisentwicklung ist bis 2030 ein Limit im Bereich von rund CHF 7 800–8 300 (mit PK) bzw. rund CHF 39 000–41 500 (ohne PK) plausibel. Der Korridor hängt von AHV- und BVG-Anpassungen sowie der Zins-/Inflationslage ab; definitive Werte setzt der Bund. (Prognose; kein Rechtsanspruch.)
Fazit – Säule 3a Maximalbetrag 2025 als strategisches Vorsorgeinstrument
Wer die Säule 3a 2025 konsequent nutzt, verbindet steuerliche Entlastung mit kapitalmarktbasiertem Vermögensaufbau. Rechtssichere Planung umfasst: jährliche Ausschöpfung der Limite, staffelbare Konten für spätere Bezüge, kostenarme Anlagestrategie nach Risikoprofil und – neu – die Option nachträglicher Einkäufe ab 2026.
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Paare sollten Einzahlungen zwischen den Ehegatten optimieren: Der höhere Grenzsteuersatz bestimmt, wo die Einzahlung mehr spart; gleichzeitig zukünftige Bezugsstaffelung beider 3a-Konten mitdenken.
Quellen (Auswahl, offiziell)
- ESTV (Eidg. Steuerverwaltung): Höchstabzüge Säule 3a 2025 (inkl. Tabelle & Verbot der Aufrundung).
- ch.ch (Bund/Kantone/Gemeinden): Dritte Säule – Merkmale, Betragslimiten 2025, Vorbezugstatbestände, Sondertarif bei Auszahlung.
- BSV (Bundesamt für Sozialversicherungen): Verfassungsgrundlage seit 1972; Beträge/Schwellen 2025; Nachträgliche Einkäufe ab Steuerjahr 2026.
Häufig gestellte Fragen zur Säule 3a (Maximalbetrag 2025)
Wie hoch ist der Säule 3a Maximalbetrag 2025?
Für Erwerbstätige mit Pensionskasse beträgt der Höchstbetrag 2025 CHF 7’258. Ohne Pensionskasse sind bis 20 % des Nettoeinkommens abziehbar, maximal CHF 36’288. Die Höchstabzüge entsprechen den Einzahlungslimiten.
Wer darf überhaupt in die Säule 3a einzahlen?
Einzahlungen sind an AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen gebunden. Einzahlungsberechtigt sind Angestellte, Selbständigerwerbende sowie Personen mit AHV-pflichtigen Taggeldern. Beiträge sind bei Erwerbstätigkeit bis fünf Jahre nach dem ordentlichen AHV-Alter möglich.
Welche Steuerersparnis bringt der Maximalbetrag 2025?
Die Ersparnis entspricht näherungsweise Einzahlung mal Grenzsteuersatz und variiert nach Kanton, Einkommen und Zivilstand. Nutzen Sie offizielle Rechner von Bund/Kantonen für exakte Werte.
Wann ist ein Vorbezug aus der Säule 3a möglich?
Ein Vorbezug ist im Wesentlichen bei selbstbewohntem Wohneigentum (WEF), definitiver Auswanderung, Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit, Invalidität sowie im Todesfall möglich. Alternativ ist eine Verpfändung zulässig.
Wie wird die Säule 3a bei Auszahlung besteuert?
Der Kapitalbezug wird separat vom übrigen Einkommen zu einem ermässigten Tarif besteuert. Die Tarife sind kantonal unterschiedlich; Staffelungen über mehrere Jahre reduzieren die Gesamtbelastung.
Gibt es ab 2026 die Möglichkeit, Beitragslücken nachträglich zu füllen?
Ja. Ab Steuerjahr 2026 sind rückwirkende Einkäufe in die Säule 3a möglich (beginnend für 2025), um Beitragslücken zu schliessen. Details folgen in Weisungen und kantonaler Praxis.
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